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          外匯套期保值業務管理制度

          2021-04-21

          第一章 總則

          第一條 為規范科達制造股份有限公司(以下簡稱“公司”)及子公司的外匯套期保值業務管理工作,有效防范和控制匯率風險,根據《中華人民共和國外匯管理條例》、《中國人民銀行遠期結售匯業務暫行管理辦法》、《上海證券交易所股票上市規則》及《公司章程》等有關規定,結合公司具體實際,特制定本制度。

          第二條 本制度規定了外匯套期保值業務的術語與定義、外匯套期保值業務職責分工、外匯套期保值業務的管理原則及要求、外匯套期保值業務管理工作中的業務操作流程及風險管理。

          第三條 本制度所稱外匯衍生品,包括:遠期、互換、期權等產品或上述產品的組合。衍生品的基礎資產包括匯率、利率、貨幣;既可采取實物交割,也可采取現金差價結算;既可采用保證金或擔保進行杠桿交易,也可采用無擔保、無抵押的信用交易。

          第四條 本制度所稱外匯套期保值業務是指滿足正常生產經營需要,在銀行辦理的規避和防范匯率或利率風險的外匯套期保值業務,包括遠期結售匯、人民幣和其他外匯的掉期業務、外匯買賣、外匯掉期、外匯期權、利率互換、利率掉期、利率期權等。

          第五條 本制度適用于科達制造股份有限公司及其分子公司。


          第二章 外匯套期保值業務職責分工

          第六條 公司外匯套期保值業務管理體系包括:公司董事會及/或股東大會、公司財務負責人、具體實施單位。職責分工如下:

          第七條 董事會職責如下:

          (一)審議公司外匯套期保值業務管理制度;

          (二)審議年度外匯套期保值業務計劃,若公司開展套期保值業務,單筆或單日最高交易余額超過公司最近一期經審計凈資產50%,且絕對值超過5,000萬元的,該年度套期保值業務計劃經董事會審批通過后需提交公司股東大會審議。

          第八條 公司財務負責人負責組織編制及審議公司及子公司年度外匯套期保值業務計劃,評估風險,在董事會及股東大會授權范圍內批復公司及子公司年度外匯套期保值業務計劃。

          第九條 公司財務管理部融資組(以下簡稱“融資組”)為公司及子公司外匯管理部門,為公司外匯套期保值業務執行部門,行使外匯套期保值業務管理職責。

          第十條 融資組的職責為:

          (一)負責編制集團外匯套期保值業務管理工作的各項具體規章制度,決定工作原則和方針;

          (二)負責匯總公司及子公司外匯套期保值業務計劃,監督管理子公司套期保值業務執行情況;

          (三)負責監控外匯市場行情、識別和評估風險、研判匯率走勢、測算公司外匯敞口,制定外匯套期保值方案,具體執行經審批的外匯套期保值方案,資金調配等。

          第十一條 子公司財務部為子公司外匯套期保值業務日常執行部門,子公司財務負責人為責任人。

          第十二條 子公司財務部職責為:

          (一)負責監控外匯市場行情,識別和評估市場風險、分析人民幣匯率變動趨勢,研究公司的外匯敞口;

          (二)擬定年度外匯套期保值業務計劃,并提交融資組;執行批準權限范圍內的外匯套期保值交易業務方案;

          (三)負責交易風險的應急處理,及其他與外匯套期保值業務相關的日常聯系和管理工作。

          第十三條 若開展套期保值業務,公司每年度均需審議一次年度外匯套期保值業務計劃。公司董事會審議年度套期保值業務計劃按《上市規則》、《公司章程》及其他公司內部治理制度規定,年度套期保值業務計劃金額超出董事會審批權限的,需提交公司股東大會審議通過;公司財務負責人負責審批及組織執行該計劃范圍內的套期保值業務具體方案。

          第十四條 在授權有效期限內,經審議通過的年度套期保值業務計劃金額可以循環使用。任一時點,公司套期保值協議合計金額不得超出已經審批的金額,超出部分應該按照審批權限履行審批手續。

          第三章 外匯套期保值業務的管理原則及要求

          第十五條 公司開展外匯套期保值業務的基本原則為:

          (一)規范性原則。公司將嚴格執行國家、上級單位有關規定和公司遠期套期保值業務管理制度,在授權額度內規范開展套期保值業務。 

          (二)套期保值原則。公司開展外匯衍生品交易以防范和規避匯率風險為目的,禁止開展脫離業務實際的套利或投機性外匯衍生品交易。 

          (三)匹配性原則。公司擬開展的外匯套期保值業務金額和時間等應與公司現有外幣資產負債情況以及未來外匯收支相匹配,避免產生外匯風險敞口。

          (四)謹慎性原則。結合匯率走勢,考慮未來收支一定程度的不確定性,為避免單個合約可能造成風險敞口,本著謹慎性原則,公司應按不同時間、不同匯率水平建立多層次外匯衍生交易合約。套期保值的比例不得超過敞口的100%。

          第十六條 公司開展外匯套期保值業務的管理要求為:

          (一)公司及子公司不進行單純以營利為目的的外匯交易,所有外匯交易行為均以正常生產經營為基礎,以具體經營業務為依托,以套期保值為手段,以規避和防范匯率風險為目的。

          (二)公司及子公司進行外匯套期保值業務只允許與經國家外匯管理局和中國人民銀行批準、具有外匯套期保值業務經營資格的金融機構進行交易,不得與前述金融機構之外的其他組織或個人進行交易。

          (三)公司及子公司必須以其自身名義設立外匯套期保值賬戶,不得使用他人賬戶進行外匯套期保值業務。

          (四)公司及子公司須具有與外匯套期保值業務保證金相匹配的自有資金,不得使用募集資金直接或間接進行外匯套期保值業務,且嚴格按照審議批準的外匯套期保值業務交易額度進行交易,控制資金規模,不得影響公司正常經營。

          第四章 內部操作流程

          第十七條 公司外匯套期保值業務的內部操作流程:

          (一)營銷部根據客戶訂單及訂單預測,進行外幣回款預測。

          (二)公司及子公司外匯套期保值業務執行部門根據外幣回款預測、公司外幣存款、外幣負債到期情況等因素測算未來外匯敞口,通過外匯市場調查、對外匯匯率的走勢進行研判,提出套期保值方案,并由融資組匯總公司及子公司年度外匯套期保值方案。

          (三)公司財務負責人審閱年度外匯套期保值方案,并將方案提交公司董事會及股東大會(如有)審議。

          (四)公司財務總監在審議通過的權限范圍內,就具體業務進行審批。

          (五)公司及子公司外匯套期保值業務執行部門根據審批通過的套期保值方案,對各金融機構進行嚴格的詢價和比價后,選定交易的金融機構并擬定交易安排(含交易金額、成交價格、交割期限等內容),與已選定的金融機構進行交易確認。

          (六)公司及子公司外匯套期保值業務執行部門在完成外匯套期保值業務交易后,應對每筆外匯套期保值業務交易進行登記,檢查交易記錄,及時跟蹤交易變動狀態,妥善安排交割資金,嚴格控制、杜絕交割違約風險的發生。若出現異常,由公司及子公司外匯套期保值業務執行部門負責人組織核查原因,并及時將有關情況報告公司財務負責人。

          (七)遠期結售匯合約交割期內, 公司及子公司外匯套期保值業務執行部門根據合約在交割期屆滿前調撥外幣資金到相應賬號,并提出交割申請,確保交割成功。

          第十八條 公司進行套期保值業務的,應當在公司董事會審議通過后及時履行信息披露義務;公司已交易衍生品的公允價值變動與用于風險對沖的資產公允價值變動加總,導致合計虧損或浮動虧損金額每達到或超過公司最近一年經審計的歸屬于上市公司凈利潤的10%,且絕對金額達到1,000萬元人民幣的,公司應當及時披露。


          第五章 內部風險管理

          第十九條 公司及子公司在開展外匯套期保值業務時,應建立嚴格有效的風險管理機制,利用事前、事中及事后的風險控制措施,預防、發現和化解信用風險、市場風險、操作風險和法律風險。

          第二十條 公司及子公司應采取以下風險評估和防范措施:

          (一)防范資金風險,做好流動資金安排:保證外匯套期保值業務預計占用資金在公司年度的總授信額度內循環使用,并預測已占用的保證金數量、浮動盈虧、 到賬期的金額和可能償付的外匯準備數量。

          (二)預測匯率變動風險:根據公司外匯套期保值交易方案預測在匯率出現變動后的盈虧風險,發現異常情況及時報告集團財務總監。

          (三)做好外幣支付與回款預測與落實,防止外匯套期保值延期交割。

          第二十一條 在外匯套期保值業務操作過程中,公司及子公司外匯套期保值業務執行部門應根據與金融機構簽署的外匯套期保值交易協議中約定的外匯金額、匯率及交割期間,及時與金融機構進行結算。當匯率發生劇烈波動時,公司及子公司外匯套期保值業務執行部門應及時進行分析,并將有關信息及時上報,由管理機構進行判斷。

          第二十二條 當公司外匯套期保值業務出現重大風險或可能出現重大風險的,外匯套期保值業務執行部門應保證按照外匯套期保值業務管理部門要求實施具體操作,并隨時跟蹤業務進展情況;外匯套期保值管理機構應立即商討應對措施,做出決策。

          第六章 附則

          第二十三條 本制度未盡事宜,依照國家有關法律、法規、規范性文件以及本《公司章程》的有關規定執行。本制度與有關法律、法規、規范性文件以及《公司章程》的有關規定不一致的,以有關法律、法規、規范性文件以及《公司章程》的規定為準,并由公司董事會及時修訂。

          第二十四條 本制度由公司董事會負責解釋,自公司董事會審議通過之日起生效實施。



          科達制造股份有限公司

          二〇二一年四月二十日

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